發電企業實時利潤測算的實踐探索

2013-12-19 13:32:33 電力信息化　點擊量：評論 (0)

內容摘要；煤炭價格的變動及市場因素的變動對發電企業的利潤影響非常顯著。本文對如何準確、及時地把這些信息提供給經營決策者，真正地實現實時成本、利潤的測算進行了探討。一直以來，實時利潤測算都是企業在管

內容摘要；煤炭價格的變動及市場因素的變動對發電企業的利潤影響非常顯著。本文對如何準確、及時地把這些信息提供給經營決策者，真正地實現實時成本、利潤的測算進行了探討。一直以來，實時利潤測算都是企業在管理工作中面臨的難題。江蘇常熟發電有限公司（以下簡稱：我公司）在現有的企業平臺基礎上，通過整合各種管理信息系統中的數據，自行開發了實時利潤預測信息系統。該系統通過與帳務數據的料時對比分析，及時反映數據變化對成本和利潤的影響。

關鍵詞：實時　利潤　測算

　　市場動態，瞬息萬變。就發電企業來而言，燃、材料價格的變動對生產成本和利潤影響最大。目前，財務核算軟件編制的財務報表，利潤數據要在次月月初才能完成。如何實時、準確的測算企業盈利情況，為管理者及時調整經營決策提供有用信息顯得尤為重要。為彌補財務核算軟件的不足，我公司地現有企業工作平臺的基礎上，開發出了測算實時利潤預測信息的系統。

　　1 系統設計
　　1．1面臨的困難
　　火力發電企業的利潤受眾多變化指標的影響（如燃料、電量、經濟技術指標等），在某一時點上，這些數據都是不正確的。成本分析的過程中涉及機組主要技術經濟指標分析、機組運行可控損失分析；設備健康狀態分析；煤質、煤量變化趨勢分析；機組關鍵性能指標變化趨勢分析等等，計算用的熱力學模型非常復雜，許數據無法取得。

　　1.2解決方法
　　為簡化數學模型，我公司另辟蹊徑，用財務核算的計算公式來測算實時利潤。因系統對數據的要求很高，我們決定將系統構建在現有信息化平臺上，以實現系統所需要的實時數據采集、分配和保存，為系統提供強有力的技術保障。實時利潤測算系統是一個跨越企業多個信息子系統的準實時系統，它的數據來自于生產過程審時數據、物流系統、財務編纂系統、生產設備管理系統、燃料系統等，它綜合運用我公司信息化平臺，運用網絡數據庫技術和數據倉庫技術，建立在企業一體化整合系統基礎上和一個實時成本數據采集系統，將分散在各個系統中的數據加以整理，實時生成信息，進行利潤測算。

　　2 數據收集與整理
　　2.1數據的分類
　　建立初步數據模型后，需要根據模型中的每一項支搜集數據，并根據數據的正確性、可靠性和可比性。數據搜集扔第一手數據和第二手數據。第一手數據是指為當前某種特定的目標而收集的原始數據；第二手數據是指在某處已經存在并已經為某種目的而收集起來的信息。第二手數據為搜集提供了一個起點，具有成本低、速度快的優點，但使用時應避免現部分數據可能不正確的問題。

　　2．2數據的搜集方法
　　由于我公司已經在部分子系統實現了信息化管理、如財務、物資、生產等系統，涉及到這方面的數據搜集是比較容易的。根據利潤計算模型，下面列出一些主要數據的搜集方法（具體見附表）：
　　2．2．1發電量從生產系統中的運行日志表中讀取；
　　2．2．2耗煤量、存煤量、入爐煤發熱量等將從燃料系統中的收耗存日報表、煤質日報表中讀取；
　　2．2．3材料費將從物流系統中讀取；
　　2．2．4水費、折舊費、職工薪酬等從預算管理系統中讀取；
　　2．2．5其他費用、財務費用等數據將從財務核算系統中讀取。

　　3　數據倉庫
　　3．1數據倉庫的優點
　　根據系統設計，為實時利潤提供基礎數據，我們在數據庫服務器上建立了一個數據倉庫，將要搜集、分配、計算的數據存放到該倉庫中。這樣的優點一是便于為今后的軟件系統提供二手數據，二是有利于計算機的自動化計算使用。就像倉庫里的物資必須分類存放，才便快速查找一樣，數據倉庫里的數據也必須分類存放。

　　4．2數據倉庫的具體內容
　　我們按照數據來源、類別的不同分類建立了四張表，分別用來存取基礎配置數據、財務數據、實時利潤數據、定向數據。為了快速索引數據，我們還建立了四張索引表。其中實時利潤數據表主要用來存放電價、標煤單價、昨日發電量、昨日耗煤量、昨日入廠煤量、昨日存煤量、昨日入爐煤發熱量、綜合廠用電量、昨日標煤耗量、估算利潤；財務實時數據表用來存放材料引用、水費、工資、基本折舊費和提取大修費、可控費用、不可控費用、其它業務收入、其它業務支出、財務費用等與公司經營有關的一些費用。

　　數據倉庫建立以后，實時成本數據的存放與計算及其他業務就有了技術保障。

　　4　編寫服務組件
　　為滿足數據實時性的要求，我們需要對數據倉庫內的數據進行定時更新，以確保數據真正的實時性。我人將程序編寫成WINOWS服務組件，讓它在無人干預的情況下全自動地進行運行，用戶可以根據要求隨意配置更新的時間間隔，短信提供方式或郵件提供方式等系統參數據。這樣的設計方式，靈活、方便，完全省去了人工搜集數據、填寫、計算數據的過程。

　　4．1數據整理
　　4．1．1從燃料系統中的日收耗存表中讀取最近一次的數據，根據此日期來計算日收耗煤量、月收耗煤量、年收耗煤量；從煤質日報表中得到日、月、年的入爐煤發熱量，并根據此發熱量將耗煤量轉換為標準煤耗煤量，這樣就可以用統一的標準來估算燃料費用。

　　4．1．2從運行日志中得到昨日發電量、月發電量、年發電量，從而計算出電力收入。并把相關數據存入實時利潤數據表。

　　4．1．3財務核算系統的數據計算比較復雜，首先要把排除的科目的發生數據扣除，然后再統計月實際發生費用和年累計費用。

　　4．1．4對于一此均勻發生的費用，如水費、排污費、職工新酬等，把年度預算指標分攤到日。

　　4．1．5所有材料、設備費，我們要從物流系統中讀取，通過計算寅回數據倉庫。

　　4．2計算利潤
根據財務利潤測算的數學模型，將數據倉庫中的各項收入和支出累加，就能得到月測算利潤和測算利潤。

　　4．3輸出系統日志
　　由于服務類程序沒有前臺顯示，當程序出現故障時，我們無法得知，因此，我們要把程序每次操作的行為記錄下來，當出現問題時，我們便可根據相應的錯誤進行處理。

　　5　數據的傳遞和應用
　　我公司在數據倉庫、服務組件的幫助下，實現快實時、全自動的計算實時利潤。那如何將這些提供給公司的管理層呢？

　　傳統的方式是要求用戶自覺地支軟件系統中查詢，以獲得他們需要的信息。但是，實時利潤是用戶時時關心的信息，如果需要用戶自己去系統中去查詢，那么可能由于出差、公務忙等原因，用戶無法獲得這些重要信息。

　　我公司依托自己開發的短信平臺將實時利潤信息通過短信的形式定時發到用戶手機上；另外，我們還依托公司的郵件系統，以郵件方式定時將實時利潤信息發到用享受的郵箱內。

　　當向用享受以短信、郵件方式提供數據的時候，還考慮了用戶有不同的需求。用戶自己可以定義收短信與郵件的時間間隔、時間點；對于郵件服務，在郵件正文里顯示基本的數據，詳細的數據將電子表格以附件的形式附加在郵件上，這樣用戶就能了解到各種構成成本、利潤的數據了。

　　6　EXCEL附件
　　郵件服務中的附件是個EXCEL電子表格，采用模板式，模板中包含了實時利潤計算的模型，完全是模仿財務報表來設計的。每次郵件前，由服務程序根據模板中定義好的項目標識數據自動填寫基礎數據，對于要計算的值，在單元格里的計算公式，通過EXCEL自己的功能就能完成計算。這樣設計的初衷是因為根據不同的需求，無須個性程序，用戶可以自己添加或刪除數據項，從而可以生成不同的數據報表；用戶也可以修改表格中的數據，用EXCEL的計算功能，測算不同數據下的實時利潤。

　　運行在后臺服務程度，會不斷地巡查，當發現某時間段內有用戶訂制的郵件要求半，服務程序首先開始更新數據倉庫中的所有數據，然后根據實時利潤模板生成一份新的EXCEL電子表格，將它當成當前郵件的附件，服務程序根據郵件訂制服務中的郵箱地址給用戶發送帶有附件的電子郵件，郵件正文內容則提供的上些重要的實時信息。

　　7　總結
　　經過近半年的運行測試，程序運行穩定，實時數據每小時刷新一次，短信服務和郵件服務都能自動按用戶訂制的時間提供數據。同財務報表數據相比，實時成本、利潤數據誤差率很小，證明了分析模型的正確性。通過實時成本、利潤分析數據，經營決策者很容易了解到當天的耗煤量、水費、材料費；當開的電力收入、財務費用、利潤等數據。
　　實時利潤預測系統為公司決策者分析生產成本、及時調理費用結構提供了依據，使企業管理層的經營業員決策更有科學性；同時它也是企業生產的成本信息和電價報價信息的基礎。

附表：實時利潤系統基礎數據來源表
項目　　　　　　　　　　　數據來源　　　　　　　　　　　備注
一、主營業務收入
1．發電量（萬千瓦時）　　　　值長日志數據
2．綜合廠用電率（%）　　　　預算系統
3．測算電價（元/千千瓦時）　　預算系統
4．電力收入　　　　　　　　　電力收入=發電量*（1-綜合廠用電率）*測算電價
二、主營業務成本
1．燃料費　　　　　　　　　　燃料費=標煤量*標煤單價
1．1耗煤量（噸）　　　　　　燃料管理系統里的數據
1．2入爐煤發熱量（焦/克）　　燃料管理系統里的數據
1．3耗用標煤量（噸）　　　　標煤量=耗煤量*（入爐煤發熱量/4.1816）7000
1.4測算用標煤單價(元/噸)　　　預算系統
2．水費　　　　　　　　　　　預算系統中年度預算費用，按日計算。
3．材料費　　　　　　　　　　從物流系統中實時讀取
4．職工薪酬　　　　　　　　　預算系統中年度預算費用，按日計算。
5．折舊　　　　　　　　　　　預算系統中年度預算費用，按日計算。
6．修理費　　　　　　　　　從財務核算系統中實時讀取
7．其他費用　　　　　　　　　從財務核算系統中實時讀取
其中：排污費　　　　　　　　預算系統中年度預算費用，按日計算。
三、主營業務稅金及附加　　　從財務核算系統中實時讀取
四、主營業務利潤
加：其他業務利潤
其中：其它業務收入　　　　　　從財務核算系統中實時讀取
其中、其它業務成本　　　　　　從財務核算系統中實時讀取
減：財務費用　　　　　　　　　從財務核算系統中實時讀取
其中：短期利息　　　　　　　　從財務核算系統中實時讀取
其中：長期利息　　　　　　　　從財務核算系統中實時讀取
減：減值損失　　　　　　　　　從財務核算系統中實時讀取
五、營業利潤
加：營業外收入　　　　　　　　從財務核算系統中實時讀取
減：營業外支出　　　　　　　　從財務核算系統中實時讀取
六、利潤總額
減：所得稅　　　　　　　　　　從財務核算系統中實時讀取
七、凈利潤