第四章預算編制、審批與執(zhí)行

第十四條公司預算編制依據(jù)

(一)國家有關法律、法規(guī)、財經(jīng)政策、財會制度。

(二)XX省電力公司以及XX省電力公司預算管理辦法(第4頁)，確定的關于預算編制的總體原則和具體要求。

(三)公司經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和目標。

(四)公司生產經(jīng)營計劃、基本建設計劃和投資、融資協(xié)議。。

(五)公司有關規(guī)定和制度。

(六)公司改組改制、資本運作等重大經(jīng)營事項安排。

(七)公司資金投放管理委員會評審通過的項目。

第十五條預算編制和執(zhí)行遵循“戰(zhàn)略指引、上下結合、業(yè)務銜接、跟蹤反饋”的原則。

第十六條公司年度預算的編制、審批和執(zhí)行

(一)根據(jù)省公司預算編報工作部署，由公司預委會主任或授權副主任組織開展預算編制工作。召開預委會工作會議，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和省公司具體要求，研究預算編制的基本原則和目標，對主要經(jīng)濟指標提出預算安排的初步意見。

(二)有關部門根據(jù)預委會工作會議要求，結合省公司對口業(yè)務主管部門明確的指導意見和對公司下年度市場、負荷、電量、設備健康水平保障以及安全生產和經(jīng)營管理任務、公司員工人數(shù)變動等的預測，編制或組織編制業(yè)務預算草案提交公司預委辦。

(三)公司預委辦對各部門提交的有關預算草案進行整理、匯總和初步平衡，在此基礎上，編制出公司年度預算草案，并提出建議方案提交預算管理委員會進行審議。

(四)有關部門根據(jù)公司預委會的審查意見，對所負責的專業(yè)預算草案修改完善后提交公司預委辦。預委辦對預算草案匯總整理后，提交公司經(jīng)理辦公會審定。

(五)公司預委辦將公司經(jīng)理辦公會批準的預算方案上報省公司審批。

(六)公司預委辦根據(jù)省公司批復預算或下達的年度業(yè)績考核指標，組織各相關部門編制公司的預算實施方案，經(jīng)預委會審定后報公司經(jīng)理辦公會批準。

(七)預委辦按省公司要求和規(guī)定時間，將公司批準的預算執(zhí)行方案報省公司備案;同時按照預算指標進行責任分解，將分解指標落實到責任部門。將責任分解方案及預算執(zhí)行方案在公司內部以文件形式下達，作為全年預算指標執(zhí)行和考核的依據(jù)。

(八)預算執(zhí)行責任部門按照公司批準的預算執(zhí)行方案落實執(zhí)行。

第十七條縣局預算管理

縣級供電企業(yè)的預算編制、審批、執(zhí)行參照以上程序執(zhí)行。在公司預委會領導下，預委辦組織公司農電工作部、財務部、發(fā)展策劃部、營銷部、人力資源部等職能部門對縣級供電企業(yè)年度預算進行審查、匯總、上報、分解、下達、分析和考核。

第五章預算的調整

第十八條公司及縣級供電企業(yè)預算執(zhí)行方案一經(jīng)批準下達，即具有嚴肅性和指令性，各單位必須認真組織實施，任何部門、單位和個人不得超越權限調整、變動預算方案。

第十九條公司預算正式下達后，原則上不作調整。當遇到國家重大政策變化和不可抗力因素等影響，或者根據(jù)市場形勢和公司經(jīng)營戰(zhàn)略的變化，需要對預算進行調整時，應由相關部門及時編制預算調整方案，并按照本辦法第四章規(guī)定的程序審批。

縣級供電企業(yè)預算根據(jù)市場形勢和公司經(jīng)營戰(zhàn)略的變化需要調整時，應由各單位及時編制預算調整方案報公司預委辦，預委辦組織有關部門審議后上報預算管理委員會審批。需要省公司批準的，由預委辦按規(guī)定程序報省公司審批。

第二十條公司有關部門由于特殊情況需對項目計劃變更或其它原因需要對預算調整時，應按本辦法第四章規(guī)定的程序報批。

第六章預算的分析與控制

第二十一條公司建立健全預算分析制度，定期召開預算分析會議，對預算的執(zhí)行情況進行全面分析，反映預算執(zhí)行中發(fā)生的問題，查找原因，提出改進管理的措施和建議，監(jiān)督控制預算的執(zhí)行，確保預算目標的完成。

第二十二條預算分析由預算指標執(zhí)行部門共同完成。各有關部門負責按照預算指標責任分工對公司和縣級供電企業(yè)預算執(zhí)行情況進行動態(tài)分析和專項分析;預委辦負責對預算的總體執(zhí)行情況進行綜合分析，并撰寫預算執(zhí)行情況分析報告，提交預算管理委員會。

第二十三條預算分析的主要內容

(二)公司年度預算的執(zhí)行情況及存在的問題;

(三)公司經(jīng)營方針、經(jīng)營策略、增收節(jié)支措施對營運收支預算的影響;

(四)公司外部經(jīng)濟環(huán)境變化對預算的影響;

(五)公司財務狀況變化的趨勢分析;

(六)公司的現(xiàn)金流動狀況分析;

(七)影響預算完成的其它因素分析;

(八)解決預算執(zhí)行偏差的措施;

(九)全年主要預算指標完成情況的預測。

第二十四條預算分析按期限分為月度分析、季度分析和年度分析。

(一)月度預算分析突出分析營運收支預算的執(zhí)行情況，及時監(jiān)控營運收支預算的執(zhí)行，每月后5日內完成。

(二)季度預算分析要全面分析預算的執(zhí)行情況，并通過動態(tài)趨勢預測，及時掌握內外部影響預算執(zhí)行的因素，針對發(fā)現(xiàn)的問題及時調整下季度預算安排，確保年度預算的完成，每季后8日內完成。

(三)年度預算分析要全面系統(tǒng)分析公司年度預算的執(zhí)行情況，總結年度各項經(jīng)濟活動對公司預算的影響，評價公司預算目標的完成，提出下一年度的預算目標，年后30日內完成。

第二十五條公司各職能部門要根據(jù)管理需要和特殊情況對預算進行不定期分析和專題分析，對預算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的重大問題，隨時提交預委會審議后，報經(jīng)理辦公會議審定。