第三章預算的形式、范圍

第十一條預算的形式

(一)公司財務預算編制應當按照先業務預算、資本預算、籌資預算、現金預算，后財務預算的流程進行，并按照各預算執行部門所承擔經濟業務的類型及其責任權限，編制不同形式的財務預算。

(二)業務預算是反映預算期內公司可能形成資金流入和流出的經營活動的預算，主要指銷售預算、購電成本預算、固定費用預算、大修項目預算及科技項目、安全措施、營銷、消防護電、行政后勤等專項費用預算及財務費用預算。

(三)資本預算是指公司在預算期內進行資本性投資活動的預算，主要包括固定資產投資預算，被上級授權或批準實施的權益性資本投資預算和債券投資預算等。

(四)籌資預算是指公司在預算期內需要新借入的長短期借款、經批準使用的債券以及對原有借款、債券還本付息的預算。

(五)現金預算是指按照現金流量表主要項目內容編制的，反映公司預算期內一切現金收支活動及其結果的預算。它以業務預算、資本預算和籌資預算為基礎，是其它預算有關現金收支的匯總,主要作為公司資金調控管理的依據。

第十二條公司預算涵蓋公司主業生產、經營和建設的各個方面，凡納入省公司和公司管理范圍的經濟活動，包括電力醫院經費和縣級供電企業具體實施的農電資金使用計劃、農網資產大修計劃等都應納入公司預算管理，明確預算目標，進行預算控制。

第十三條公司預算的主要內容

(一)營運收支預算——主要反映公司預算期內的利潤目標及各項構成要素。

(二)資本性收支預算——主要反映公司預算期內資本性資金的來源與使用情況，合理安排投資項目按年度計劃分解實施的方案。

(三)現金收支預算——反映公司預算期內現金流入、流出總量及結構，直接體現資金使用效率。

(四)資產負債預算——反映公司預算期末資產、負債及所有者權益總量及結構變動情況。

(五)其它相關預算——是營運收支預算、資本性收支預算、資產負債預算等資產經營預算的補充預算，包括主要財務指標和主要經濟技術指標的預算以及結合公司實際情況為滿足指標分解需求自行制定的預算。

(六)縣級供電企業的預算范圍和內容在滿足公司有關要求的基礎上，由各單位結合實際情況自行確定。