(二)經(jīng)營(yíng)管理方面。

1.2016年，所屬中國(guó)葛洲壩集團(tuán)股份有限公司未經(jīng)批準(zhǔn)簽訂3個(gè)PPP項(xiàng)目施工總承包合同;所屬中國(guó)葛洲壩集團(tuán)投資控股有限公司(以下簡(jiǎn)稱葛洲壩投資公司)未經(jīng)批準(zhǔn)收購(gòu)一家公司股權(quán)，涉及金額5.61億元。

2.2013年至2016年，所屬中電工程未經(jīng)批準(zhǔn)向外部企業(yè)提供委托貸款51億元，其中2016年5億元。

3.2015年6月、2016年6月，所屬葛洲壩集團(tuán)綠園科技有限公司未經(jīng)核準(zhǔn)分別出資5.5億元、3.25億元，與外部企業(yè)設(shè)立合資公司開展非主業(yè)業(yè)務(wù)。

4.2014年12月、2016年3月，中國(guó)能建總部在未經(jīng)核準(zhǔn)的情況下，同意所屬葛洲壩投資公司分別出資4.73億元、1.71億元進(jìn)行非主業(yè)投資。

5.2015年，所屬中南電力設(shè)計(jì)院在未經(jīng)批準(zhǔn)的情況下，投資4.33億元建設(shè)風(fēng)電場(chǎng)項(xiàng)目。

6.2010年至2016年，所屬天津電力建設(shè)有限公司等5家企業(yè)違規(guī)將承攬的工程對(duì)外分包，涉及合同金額35.55億元，其中2016年1894.58萬(wàn)元;所屬一家企業(yè)2015年違規(guī)出借資質(zhì)，至審計(jì)時(shí)收取管理費(fèi)用39.29萬(wàn)元。

7.2016年，所屬中電工程等兩家企業(yè)在工程項(xiàng)目分包和物資采購(gòu)中未按規(guī)定招標(biāo)，涉及合同金額10.23億元。

8.2014年11月、2016年4月，所屬葛洲壩集團(tuán)水泥有限公司和葛洲壩投資公司未按規(guī)定將資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告上報(bào)集團(tuán)審核備案，分別出資5.98億元、1.65億元收購(gòu)兩家外部企業(yè)股權(quán)。

9.2014年，所屬陜西電力設(shè)計(jì)院有限公司違規(guī)發(fā)放自行管理的企業(yè)年金2447.37萬(wàn)元。

10.2017年，所屬中國(guó)葛洲壩集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司違規(guī)競(jìng)拍土地，增加投資600萬(wàn)元。

11.至審計(jì)時(shí)，中國(guó)能建未出臺(tái)中介費(fèi)用支付具體管理辦法，導(dǎo)致相關(guān)費(fèi)用支付標(biāo)準(zhǔn)不一。

12.至審計(jì)時(shí)，中國(guó)能建機(jī)構(gòu)整合不到位，境外代表機(jī)構(gòu)較多。

13.至審計(jì)時(shí)，中國(guó)能建尚未建成覆蓋集團(tuán)各層級(jí)和主要業(yè)務(wù)的信息系統(tǒng)，327家法人單位未使用集團(tuán)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)集中核算系統(tǒng)，184家法人單位未納入集團(tuán)電子集中采購(gòu)管理平臺(tái)。

14.至審計(jì)時(shí)，中國(guó)能建未按要求完成低效無(wú)效資產(chǎn)清理處置、壓縮管理層級(jí)減少法人戶數(shù)工作;2016年，中國(guó)能建未按要求完成年度應(yīng)收賬款和存貨壓控工作。

(三)落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

1.2013年5月至7月，所屬西北電力建設(shè)工程有限公司超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)買3輛公務(wù)用車，涉及金額143.51萬(wàn)元。

2.2013年1月，所屬?gòu)V東火電邀請(qǐng)外部單位人員開展聯(lián)誼活動(dòng)，使用公款支付餐費(fèi)等9.41萬(wàn)元。

三、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。中國(guó)能建通過(guò)調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表、建立健全相關(guān)制度、補(bǔ)繳稅費(fèi)、追責(zé)問(wèn)責(zé)等方式進(jìn)行整改，具體整改情況由其自行公告。

2018年第37號(hào)公告：中國(guó)西電集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果

中國(guó)西電集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果

(2018年6月20日公告)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計(jì)署對(duì)中國(guó)西電集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)西電集團(tuán))2016年度財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中國(guó)西電集團(tuán)總部及所屬陜西寶光集團(tuán)有限公司等7家二級(jí)單位，對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

中國(guó)西電集團(tuán)成立于1959年，主要從事輸變電及控制保護(hù)設(shè)備的研究、制造、服務(wù)等。據(jù)其2016年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，中國(guó)西電集團(tuán)2016年底擁有全資和控股子公司54家、參股公司13家;資產(chǎn)總額392.44億元，負(fù)債總額159.18億元，所有者權(quán)益233.26億元，資產(chǎn)負(fù)債率40.56%;當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入164.57億元，利潤(rùn)總額12.32億元，凈利潤(rùn)10.43億元，凈資產(chǎn)收益率4.54%;國(guó)有資本保值增值率103.32%。致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對(duì)此合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見的審計(jì)報(bào)告。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，中國(guó)西電集團(tuán)堅(jiān)持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)，加快產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，實(shí)現(xiàn)規(guī)模較快增長(zhǎng);轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，推動(dòng)主業(yè)降本增效，優(yōu)化國(guó)內(nèi)外產(chǎn)業(yè)布局;完善集團(tuán)管控模式，不斷健全預(yù)算管理和業(yè)績(jī)考核評(píng)價(jià)體系，提升經(jīng)營(yíng)管理水平。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，中國(guó)西電集團(tuán)在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營(yíng)管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

(一)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。

1.所屬西安西電鵬遠(yuǎn)重型電爐制造有限公司等兩家企業(yè)將2015年應(yīng)計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備推遲到2016年計(jì)提，造成2016年少計(jì)利潤(rùn)1816.84萬(wàn)元。

2.2016年，中國(guó)西電集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，對(duì)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易抵銷不充分，造成多計(jì)利潤(rùn)1398.11萬(wàn)元;未將一家實(shí)際控制的子公司納入合并報(bào)表范圍，涉及資產(chǎn)486.9萬(wàn)元，少計(jì)利潤(rùn)28.18萬(wàn)元。

3.2016年，中國(guó)西電集團(tuán)總部及所屬兩家單位列支交通補(bǔ)貼、通訊費(fèi)等工資性支出198.5萬(wàn)元，未納入工資總額核算。

4.2016年，所屬成都西電蜀能電器有限責(zé)任公司等兩家企業(yè)推遲確認(rèn)設(shè)備銷售收入，造成少計(jì)當(dāng)年利潤(rùn)22.39萬(wàn)元。

(二)經(jīng)營(yíng)管理方面。

1.2006年至2016年，中國(guó)西電集團(tuán)16個(gè)事項(xiàng)未嚴(yán)格履行決策程序或辦理審核備案手續(xù)，涉及金額29.23億元。

2.2010年至2016年，所屬西安西電高壓開關(guān)有限責(zé)任公司等10家企業(yè)的2.59億元咨詢費(fèi)支出未按規(guī)定向集團(tuán)備案。

3.2008年，中國(guó)西電集團(tuán)未嚴(yán)格履行決策程序，同意一家所屬企業(yè)對(duì)外提供擔(dān)保，至審計(jì)時(shí)上述擔(dān)保事項(xiàng)已形成損失風(fēng)險(xiǎn)2.01億元。

4.2010年7月，中國(guó)西電集團(tuán)批準(zhǔn)所屬單位收購(gòu)?fù)獠科髽I(yè)股權(quán)。由于收購(gòu)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)考慮不充分、收購(gòu)后運(yùn)營(yíng)管理不到位等，至2016年底被收購(gòu)企業(yè)累計(jì)虧損1.82億元。

5.2016年，所屬西安西電電力電容器有限責(zé)任公司投資1.45億元的技術(shù)改造項(xiàng)目，因產(chǎn)品市場(chǎng)占有率下滑等，年產(chǎn)值未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。

6.2011年，中國(guó)西電集團(tuán)批準(zhǔn)一家所屬企業(yè)新建的部分產(chǎn)能不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。至2016年底，該企業(yè)累計(jì)虧損1.44億元。

7.2012年，中國(guó)西電集團(tuán)在尚未取得正式批復(fù)文件的情況下，投資9635.1萬(wàn)元認(rèn)購(gòu)股票。

8.2009年，中國(guó)西電集團(tuán)違反逐步降低對(duì)所屬西安天翼新商務(wù)酒店有限公司持股的承諾，仍出資493.19萬(wàn)元增持至100%股權(quán)，至2016年底該企業(yè)累計(jì)虧損8399.37萬(wàn)元。

9.2009年，中國(guó)西電集團(tuán)將一個(gè)已基本完工項(xiàng)目作為新建項(xiàng)目，申請(qǐng)并獲取建設(shè)資金7305萬(wàn)元。

10.2014年至2016年，中國(guó)西電集團(tuán)與外部企業(yè)成立的合資公司，由于產(chǎn)品在目標(biāo)市場(chǎng)未取得突破等，累計(jì)虧損6317.3萬(wàn)元。

11.至審計(jì)時(shí)，因?qū)Q(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制不到位，中國(guó)西電集團(tuán)所屬一家企業(yè)有5207.4萬(wàn)元應(yīng)收賬款逾期未收回。

12.至審計(jì)時(shí)，中國(guó)西電集團(tuán)所屬一家企業(yè)的3個(gè)項(xiàng)目因前期調(diào)查不充分等面臨損失或形成虧損4145.56萬(wàn)元。

13.2006年，在所屬西安西電變壓器有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱西電西變公司)未經(jīng)評(píng)估的情況下，中國(guó)西電集團(tuán)同意其對(duì)控股子公司增資2000萬(wàn)元。

14.2008年，所屬西電西變公司未嚴(yán)格履行決策程序?yàn)楣?yīng)商融資2000萬(wàn)元。

15.2011年，中國(guó)西電集團(tuán)所屬一家企業(yè)未經(jīng)充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)成立合資公司，后因持續(xù)虧損將股份轉(zhuǎn)讓，形成損失320萬(wàn)元。

16.2016年，所屬西電西變公司未按內(nèi)部規(guī)定通過(guò)公開招標(biāo)方式銷售廢舊物資，涉及金額258.39萬(wàn)元。

17.2013年至2015年，中國(guó)西電集團(tuán)未嚴(yán)格履行決策程序，向所屬企業(yè)發(fā)放獎(jiǎng)金140萬(wàn)元。