經(jīng)過(guò)四年時(shí)間的調(diào)研，我們對(duì)全國(guó)22個(gè)省、市、自治區(qū)的200多家企業(yè)實(shí)地調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，幾乎所有工業(yè)領(lǐng)域，輕工業(yè)領(lǐng)域，金融服務(wù)業(yè)中的企業(yè)，外圍設(shè)備大部分采購(gòu)自中國(guó)自主品牌，但服務(wù)器和高端核心管理系統(tǒng)幾乎全部來(lái)自國(guó)外品牌。一方面，中國(guó)企業(yè)大量采購(gòu)和使用先進(jìn)的管理系統(tǒng)和成套設(shè)備，另一方面，由于管理體系和人力資源素質(zhì)與之不匹配，導(dǎo)致了管理系統(tǒng)和生產(chǎn)效能得不到充分的發(fā)揮和釋放。
      因此，如何有效提高中國(guó)企業(yè)的信息化應(yīng)用水平，提高企業(yè)IT投資對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的回報(bào)率，正成為當(dāng)前中國(guó)企業(yè)要正視的關(guān)鍵實(shí)踐問(wèn)題。而對(duì)信息化應(yīng)用水平進(jìn)行科學(xué)系統(tǒng)的評(píng)價(jià)和量化，是解決中國(guó)企業(yè)信息化關(guān)鍵實(shí)踐問(wèn)題的有效方式之一。
　  之所以信息化應(yīng)用的績(jī)效評(píng)價(jià)受到關(guān)注，是由于：(1)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)而言，目標(biāo)是提高生產(chǎn)率的保障，績(jī)效評(píng)價(jià)是明確目標(biāo)的重要組織形式和管理手段，因此，在企業(yè)信息化建設(shè)和信息系統(tǒng)應(yīng)用中，對(duì)信息化應(yīng)用的績(jī)效進(jìn)行評(píng)估是達(dá)到信息化應(yīng)用目標(biāo)的重要管理手段;(2)通過(guò)績(jī)效評(píng)估，才能清楚地了解企業(yè)信息化投入產(chǎn)出的效率;(3)通過(guò)績(jī)效評(píng)估，才能與自己、與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、與行業(yè)標(biāo)桿等進(jìn)行信息化建設(shè)與應(yīng)用的比較，從而清楚改進(jìn)的方向與重點(diǎn);(4)通過(guò)績(jī)效評(píng)估，IT部門才能有依據(jù)提出合理的預(yù)算。
　   信息化應(yīng)用績(jī)效評(píng)估
      企業(yè)信息化應(yīng)用績(jī)效評(píng)估困難，主要原因在于：(1)企業(yè)的總體績(jī)效(如市場(chǎng)份額、銷售收入、利潤(rùn)等指標(biāo))是由于多種因素決定的，因此，如果簡(jiǎn)單地用這些指標(biāo)來(lái)衡量企業(yè)信息化應(yīng)用的績(jī)效的話，缺乏說(shuō)服力，而要找到合適的信息化應(yīng)用評(píng)估指標(biāo)很困難;(2)企業(yè)信息化的應(yīng)用績(jī)效往往具有滯后效應(yīng)，難以在短期完全顯示出來(lái);(3)企業(yè)信息化的應(yīng)用績(jī)效往往體現(xiàn)在業(yè)務(wù)部門的績(jī)效和企業(yè)跨部門合作的績(jī)效，這些績(jī)效又往往具有難以測(cè)量性;(4)企業(yè)信息系統(tǒng)的應(yīng)用不是一種簡(jiǎn)單的投入產(chǎn)出，信息系統(tǒng)的應(yīng)用需要與企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、管理理念、管理能力、管理流程、人員素質(zhì)、企業(yè)文化等因素有效融合，才能顯現(xiàn)其價(jià)值，因此，簡(jiǎn)單地考察投入產(chǎn)出，而不考慮信息系統(tǒng)應(yīng)用的關(guān)鍵影響因素，難以有效評(píng)估企業(yè)的信息化績(jī)效。
中山大學(xué)管理學(xué)院謝康教授、肖靜華副教授團(tuán)隊(duì)自2005至2012年實(shí)地調(diào)查了中國(guó)400多家企業(yè)，考察企業(yè)信息化的應(yīng)用情況及管理問(wèn)題，發(fā)現(xiàn)目前企業(yè)進(jìn)行信息化應(yīng)用績(jī)效評(píng)估主要有兩個(gè)特點(diǎn)：第一，評(píng)估方式一般采用項(xiàng)目評(píng)估的方式進(jìn)行，即按照一個(gè)個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行具體評(píng)估，如ERP項(xiàng)目、SCM項(xiàng)目、CRM項(xiàng)目、OA項(xiàng)目等。
      第二，評(píng)估指標(biāo)的選取一般分為直接績(jī)效指標(biāo)與間接績(jī)效指標(biāo)，直接績(jī)效指標(biāo)通常包括具體成本的節(jié)約(如電話費(fèi)、紙張、人員、庫(kù)存等方面的節(jié)約)、效率的提升(如辦公效率、生產(chǎn)效率、管理效率、資金使用效率等的提升)、錯(cuò)誤的減少(如各類數(shù)據(jù)的錯(cuò)誤、信息傳遞的錯(cuò)誤等)，這些指標(biāo)一般比較容易量化;間接指標(biāo)通常包括對(duì)市場(chǎng)變化的敏捷反應(yīng)、競(jìng)爭(zhēng)力的提高、跨部門協(xié)作的改進(jìn)等，這些指標(biāo)不容易量化，主要采用調(diào)查問(wèn)卷的方式進(jìn)行打分。
　   企業(yè)IT應(yīng)用水平評(píng)價(jià)體系構(gòu)建
      企業(yè)IT應(yīng)用水平是企業(yè)信息化投入到最終績(jī)效之間的中間變量，對(duì)IT投資與績(jī)效之間的中間過(guò)程進(jìn)行探索，具有重要的理論和實(shí)際意義。一方面，對(duì)中間過(guò)程的討論，可以深化人們對(duì)IT投資如何轉(zhuǎn)化為企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的認(rèn)識(shí)和理解，為以中國(guó)為代表的發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)實(shí)施以信息化帶動(dòng)工業(yè)化的國(guó)家信息化戰(zhàn)略提供理論依據(jù);另一方面，對(duì)中間過(guò)程的評(píng)價(jià)，可以為企業(yè)管理者和IT部門負(fù)責(zé)人提供直接的管理手段來(lái)提升企業(yè)IT應(yīng)用水平，進(jìn)而達(dá)到提高企業(yè)績(jī)效的目的。
      在評(píng)價(jià)模型的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)上，我們主要借鑒現(xiàn)有管理理論和IT績(jī)效的評(píng)價(jià)研究，以及專家訪談的結(jié)果。企業(yè)組織管理理論通常將管理層級(jí)分為戰(zhàn)略層、運(yùn)作層和執(zhí)行層，而企業(yè)的IT應(yīng)用也涵蓋這三個(gè)層級(jí)。另外，從現(xiàn)有IT研究來(lái)看，對(duì)IT績(jī)效的評(píng)估也通常從三個(gè)層面來(lái)進(jìn)行，即戰(zhàn)略層績(jī)效、運(yùn)作層績(jī)效與操作層績(jī)效。因此，我們采用三個(gè)層面的評(píng)價(jià)思路，分別從基礎(chǔ)層面、運(yùn)作層面和戰(zhàn)略層面來(lái)選取評(píng)價(jià)維度和指標(biāo)。
      在三個(gè)層面的基礎(chǔ)上，我們根據(jù)現(xiàn)有研究和實(shí)地調(diào)查中眾多CIO的意見(jiàn)，選擇具體維度，共有六個(gè)維度：技術(shù)質(zhì)量、數(shù)據(jù)質(zhì)量、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量、職能管理質(zhì)量、人機(jī)協(xié)同和戰(zhàn)略支持。再對(duì)各個(gè)維度進(jìn)行歸類，其中，技術(shù)質(zhì)量和數(shù)據(jù)質(zhì)量構(gòu)成基礎(chǔ)層面的維度，業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量、職能管理質(zhì)量構(gòu)成運(yùn)作層面的維度，戰(zhàn)略支持構(gòu)成戰(zhàn)略層面的維度，人機(jī)協(xié)同水平既有基礎(chǔ)層面的，也有運(yùn)作和戰(zhàn)略層面的，因此，貫穿在三個(gè)層面中。
      企業(yè)的信息化水平，與企業(yè)所在行業(yè)的成熟度、競(jìng)爭(zhēng)情況、以及企業(yè)自身的發(fā)展階段和成熟度有密切的關(guān)系。從外部來(lái)看，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)越激烈、對(duì)信息化依賴度越高，企業(yè)對(duì)信息化的應(yīng)用就越深入;從內(nèi)部來(lái)看，企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，管理規(guī)范化的要求越來(lái)越高，對(duì)信息化的應(yīng)用也就越深入。
      目前，企業(yè)信息化應(yīng)用主要有三個(gè)重點(diǎn)：第一，信息化應(yīng)用能有效降低運(yùn)作成本，提升管理效率;第二，信息化應(yīng)用能有效進(jìn)行管控，包括各類風(fēng)險(xiǎn)的管控和機(jī)會(huì)主義行為的管控;第三，信息化應(yīng)用能為企業(yè)提供戰(zhàn)略價(jià)值，包括競(jìng)爭(zhēng)力的提升和市場(chǎng)反應(yīng)速度的提升等。不同的企業(yè)可能關(guān)注的重點(diǎn)不一樣。