編者按：碳交易是為促進(jìn)全球溫室氣體減排，減少全球二氧化碳排放所采用的市場機(jī)制。湖北碳排放權(quán)交易中心現(xiàn)攜手《環(huán)境經(jīng)濟(jì)研究》全新推出《中國碳市場》專題研究，立足中國現(xiàn)實(shí)，面向全國碳排放權(quán)交易理論研究前沿，刊載碳交易領(lǐng)域研究新思想、新成果、新方法，及時(shí)反映碳交易理論與實(shí)踐最新研究成果，為碳交易理論研究人員、碳交易體系決策者、實(shí)際工作部門服務(wù)。以定量分析和實(shí)證分析向讀者介紹碳交易的相關(guān)知識。

可監(jiān)測、可報(bào)告、可核查(簡稱MRV)是國際社會對溫室氣體排放監(jiān)測的基本要求,是《聯(lián)合國氣候變化框架公約》下國家溫室氣體排放清單和《巴黎協(xié)定》中國家自主貢獻(xiàn)的實(shí)施基礎(chǔ)，是建立國際互信，開展國際氣候談判的先決條件(郭力軍、孟凱，2013)。就具體碳市場而言，一個(gè)完整的MRV監(jiān)管體系，可以實(shí)現(xiàn)利益相關(guān)方對數(shù)據(jù)的認(rèn)可，從而增強(qiáng)整個(gè)碳交易體系的可信度。因?yàn)椋跊]有MRV前提下，企業(yè)進(jìn)行履約時(shí)提供虛假數(shù)據(jù)可能性會大幅度增加，使得碳價(jià)格出現(xiàn)不穩(wěn)定，擾亂碳市場的運(yùn)行，也蒙蔽了管理者的信息，造成碳市場無法真正激勵(lì)企業(yè)進(jìn)行節(jié)能減排技術(shù)投資，碳市場在某種意義上也將失效，因此MRV體系也是碳市場平穩(wěn)運(yùn)行的基石。為了核實(shí)和查證控排企業(yè)報(bào)告的數(shù)據(jù)和信息是否真實(shí)、準(zhǔn)確無誤，避免相關(guān)利益方的干擾，核查通常由有資質(zhì)的第三方專業(yè)核查機(jī)構(gòu)完成。就國際經(jīng)驗(yàn)來看，歐盟碳市場是世界上第一個(gè)碳市場，也是目前為止最大的碳市場，在MRV體系建設(shè)方面積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)。歐盟碳市場MRV體系成熟的重要標(biāo)志就是建立了較為完備的法律體系，分別制訂了溫室氣體排放監(jiān)測和報(bào)告指南(MRR)與認(rèn)證和核查指南(AVR)，為了適應(yīng)新的變化，這兩個(gè)法規(guī)在2009年又進(jìn)行了一次修訂，形成了2009/29/EC指令。在歐盟MRV體系中參與主體包括：主管部門、設(shè)施運(yùn)營方、核查機(jī)構(gòu)和認(rèn)證機(jī)構(gòu)，其中最具特色的就是認(rèn)證機(jī)構(gòu)(吳璇等，2015)。根據(jù)歐盟規(guī)定，第三方核查機(jī)構(gòu)必須由認(rèn)證機(jī)構(gòu)進(jìn)行認(rèn)證和調(diào)查，取得相關(guān)資質(zhì)后才有資格進(jìn)行碳排放核查。否則，缺失認(rèn)證環(huán)節(jié)會導(dǎo)致各個(gè)核查機(jī)構(gòu)層次不齊，核查結(jié)果的穩(wěn)健性不樂觀。

為了保證公平性，在MRV體系中除了政府主管部門和控排企業(yè)之外，需要第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)本著獨(dú)立性原則，全面核查企業(yè)提交的排放報(bào)告，確保碳排放報(bào)告數(shù)據(jù)的真實(shí)性，并出具核查報(bào)告。但是，在實(shí)踐中第三方核查機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性卻面臨著諸多挑戰(zhàn)，包括核查任期、核查費(fèi)、企業(yè)規(guī)模、市場競爭和非核查業(yè)務(wù)等多個(gè)方面。本文分析了第三方核查機(jī)構(gòu)在MRV體系中應(yīng)遵循的基本原則、影響第三方核查機(jī)構(gòu)獨(dú)立性的主要因素和中國第三方核查機(jī)構(gòu)目前的發(fā)展?fàn)顟B(tài)，在此基礎(chǔ)上提出保障第三方核查機(jī)構(gòu)獨(dú)立性的政策建議。

作者：孫永平 湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院;劉瑤 湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院。