近日，河南能源化工集團(以下簡稱“河南能源”)財務有限公司因董事及高級管理人員未經任職資格核準履職而受到河南銀監局的行政處罰，被罰款20萬元。

值得注意的是，河南能源旗下公司受到監管部門處罰并非首次。早在2015年，河南能源旗下上市公司河南大有能源股份有限公司(以下簡稱“大有能源”，600403.SH)因于2012年發布《非公開發行股票預案》涉嫌欺詐發行而遭到監管部門處罰，罰金達2360萬元，另外涉案28名人員被處以共計157萬元罰款。

在旗下子公司屢屢遭處罰背后，河南能源是如何監管的，有沒有相應監管機制?

2018年4月4日，《中國經營報》記者就上述等問題致電河南能源，其工作人員表示，對上述事宜不知情，隨即掛斷電話。截至發稿，河南能源未就相關問題向記者做出回復。

高管履職違規

2月24日，河南銀監局對河南能源財務有限公司一紙行政處罰，將該公司推到了輿論的風口浪尖。因高管未經核準履職違規，河南銀監局依據《銀行業金融機構董事(理事)和高級管理人員任職資格管理辦法》(中國銀行業監督管理委員會令2013年第3號)第十四條，《中華人民共和國銀行業監督管理法》第四十六條的管理之規定，作出對其罰款20萬元的行政處罰決定。

那么，對于河南銀監局的處罰決定，河南能源是否會申訴，目前有沒有完成罰款繳納，公司內部有沒有啟動調查機制，對相關人員有沒有追責?

“目前，并沒有接到關于你說的因為高管未經核準履職違規的相關通報，公司好像也沒有人被追責。”河南能源多位受訪者向記者如是表示。

事實上，河南能源旗下子公司受到監管部門處罰并非首次。記者梳理公開資料發現，河南能源旗下唯一上市公司大有能源就曾經因為信披違規，《非公開發行股票預案》涉嫌詐騙發行，在2015年受到重罰。

公開資料顯示，大有能源于2012年2月非公開發行收購義海能源持有的天峻義海等資產，交易總額75.39億元。在此次非公開發行中，其控股股東上演了一出借用采礦權、高價賣給上市公司、融資后無償歸還的戲碼。

根據證監會調查結果顯示，2012年大有能源購買的資產中，采礦權這一核心資產實為青海木里煤業所有，而上市公司大股東義煤集團為順利完成增發，經過一系列安排取得該采礦權生產經營證照。在審核期間，義煤集團與青海木里煤業簽署了《承諾函》，并在大有能源定向增發成功后，簽署《采礦權轉讓協議》，將該采礦權以0元“歸還”給青海木里煤業。

對此，證監會認為“義煤集團作為大有能源的控股股東，策劃并指使涉嫌欺詐發行行為”。

最終，大有能源收到證監會《行政處罰事先告知書》。 《告知書》顯示，大有能源2012年發布的《非公開發行股票預案》涉嫌欺詐發行，此外上市公司2013年半年報涉嫌信披違規。因該情形違反了《證券法》相關規定，證監會擬決定對大有能源處以2360萬元罰款，對涉案28名人員處以共計157萬元罰款。

監管出現漏洞

“河南能源近年來在監管上的確存在一定的問題，亦有高管落馬。”河南一位當地官員向記者表示。

本報記者查閱公開信息發現，2018年2月22日，河南省紀委監察委網站發布信息，河南能源化工集團有限公司原黨委書記、董事長陳祥恩(正廳級)涉嫌嚴重職務違法而接受組織審查和監察調查。

那么，其高管接受調查的原因是什么?是否對公司的經營業績造成影響?對此，本報記者致函河南能源，截至發稿，未收到回應。

“不僅僅是高管存在腐敗，其中層干部也有腐敗現象。”河南能源一位人士向記者提供的一份文件顯示，2014年，河南能源一煤電科負責人因為對其職責范圍內的工作沒有嚴格按照單位規章制度執行，對業務員張某建立的匯票登記電子臺賬沒有認真細致地督導檢查，致使其直接管理的業務員張某將價值890萬元的銀行承兌匯票占為己有并揮霍，致使國家利益遭受特別重大損失。

隨后，該負責人因犯國有公司人員失職罪，被判處有期徒刑一年。

一審宣判后，被告人不服，提出上訴。2018年3月15日，三門峽市中級人民法院做出終審裁定，決定駁回其上訴，維持原判。

“其實，河南能源在陳恩詳‘落馬’之前，集團公司為加強監管，曾經設立巡查領導小組，并設立巡查工作辦公室。”上述河南能源人士向記者表示，即便這樣，仍出現旗下公司因為高管未經核準履職違規而被處罰，令人費解。

記者檢索公開報道發現，正如上述人士所述，河南能源集團公司黨委曾成立巡查領導小組，其巡視對象主要包括各二級單位領導班子及其成員，機關職能部門特別是關鍵領域、重點崗位主要負責人，同時向三級單位重點礦廠領導班子及其成員延伸。

頻頻甩賣資產

不僅僅監管問題頻現，河南能源近幾年的經營也受到業內人士的詬病。

在河南能源連續虧損三年之后，隨著煤價的上漲，其在2017年實現扭虧為盈。根據公開資料顯示，河南能源2017年盈利13億元，同比減虧增盈88億元，并且在2018年仍可能持續盈利。

然而，在河南能源盈利的背后，卻有證券分析師指出，為了扭虧，河南能源近年來頻頻甩賣資產。

銀鴿股份曾經是河南能源間接控股的上市公司。然而，在兩者聯姻五年之后，最終分道揚鑣。而在河南能源控股過程中，因為銀鴿股份長期虧損而拖累了業績，最終被以30.8億元的低價拱手讓人。

據銀鴿投資財報資料顯示，2012~2016年間，銀鴿投資陷入連年虧損的困局，期內營收分別為33.9億元、35.1億元、30.1億元、28.2億元和23.43億元，但扣非后凈利潤分別為-2.69億元、-3.12億元、-7.2億元、-2.94億元和-3.99億元。

其中，2013年，因為依靠政府補貼“輸血”，銀鴿投資免于被摘星戴帽的尷尬。在隨后的2015年，公司完成定增募集資金15億元，用于緩解公司經營壓力，才讓公司報表上看相對減虧。

藉此，投資銀鴿股份曾被認為是河南能源的“敗筆之作”。也有券商分析師認為，在國企加大資產證券化的當下，河南能源以“殼價值”出手銀鴿股份有點可惜。

事實上，除了甩賣銀鴿股份之外，河南能源在2017年11月19日還將旗下所屬醫療板塊改制資產進行公開轉讓，轉讓標的底價合計為12.86億元。據了解，該次轉讓共有30家醫療機，分為6個標的，掛牌一次性轉讓。

對于上述資產目前是否已經完成轉讓，其2017年的業績是否與上述資產的轉讓有關，本報記者向河南能源予以求證，但截至發稿，并未收到回應。